【相続税対策は“この3点”で決まる】財産を減らす・評価を下げる・制度を使う

相続が発生したときに、
少しでも相続税の負担を軽減して家族に財産を引き継ぐには、
生前に相続税対策を行うことが必要になってきます。
今回は、
相続税対策を行う上で重要なポイントや
相続税対策として有効な贈与の非課税制度と注意点などについて紹介します。

相続税対策を行う上で重要な3つのポイント

相続税は原則、
相続するすべての財産が対象となり、
相続財産の金額が大きいほど税額が高くなります。

相続税の対策をする場合、
①相続財産を減らす
②相続財産の評価額を小さくする
③相続税の仕組みをうまく利用する

の3つのポイントが重要です。

相続税は、
相続財産の額が基礎控除額(3000万円＋600万円×法定相続人の数)を超える場合、
その超える部分が課税対象となる為、
相続財産を起訴控除額の範囲内に収めることで、
相続税を回避することができます。

その為には、遺言、暦年贈与、民事信託などが
有効な場合があります。

遺言では、
小規模宅地等の特例など相続財産の評価減が
適用できるように財産の分割を指定できます。

暦年贈与では、
年間110万円の贈与税の基礎控除額内で贈与税をかけずに、
財産を減らせます。

判断能力があるうちに信頼できる方に財産の管理を託せる民事信託では、
遺言とは違い、
二次相続以降も財産を誰に残すか決めることができます。

【この動画から得られること（Learning Outcomes）】

- 相続税対策の三原則（減らす/下げる/使う）と基礎控除の考え方

- 減らす：暦年贈与（年110万円）を安全運用する方法（贈与契約書・振込・通帳/印鑑/IDの受贈者管理）

- 下げる：小規模宅地等の特例（代表：居住用330㎡最大80％減）を前提に“遺言で分け方を設計”する実務

- 使う：民事信託（家族信託）で、判断能力低下後の管理や二次相続以降の承継先まで指定する方法

- 落とし穴と対策：名義預金否認／小規模宅地の要件失効（居住・所有継続/家なき子要　　　　　件）／制度間の衝突の見分け方

- 実行チェックリスト（資産棚卸→税額概算→適用特例の判定→遺言/信託の設計→贈与エビデンス→期限管理）

 

【例え話】

相続税対策は「ダムの水量調整」に似ています。
流入（財産）を減らす水門（暦年贈与）、水位（評価額）を下げる排水（小規模宅地）、
流れの設計（遺言・信託）を同時にコントロールすれば、氾濫（課税）を防げます。
どれか一つだけでは溢れます。

 

【専門家としての付加価値（深掘り）】

- “特例を前提とした遺言”が最も効く：
小規模宅地等は要件（利用・取得者・期限内の居住/所有）で失効しがち
→遺言で取得者・分割・居住継続を設計

- 暦年贈与は“証拠主義”で否認回避：
贈与契約書、贈与者→受贈者口座への振込、通帳/印鑑/IDの受贈者支配を徹底

- 民事信託は“遺言では届かない二次相続”を指定できる唯一の器：
判断能力低下時の財産管理も同時にカバー

- 制度衝突の判断：
小規模宅地と生前移転/精算課税、配偶者軽減との相互影響を事前試算

 

【視聴後アクション（CTA）】

- 資産棚卸（不動産/金融）と相続人一覧を作成→概算相続税を2パターン（特例有/無）で試算

- 遺言で“特例が使える分け方”を設計し、取得者・居住継続・期限を明文化

- 暦年贈与は契約書＋振込＋受贈者管理で証拠化を徹底

- 二次相続・認知症対策が必要なら民事信託を検討し、専門家に早期相談

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