相続が発生した際、
少しでも相続税の負担を軽減し、
円滑に家族へ財産を引き継ぐことは非常に重要です。
相続税対策を成功させるためには、
大きく分けて3つの重要なポイントがあります。
今回はその基本戦略について解説します。
- 相続税の仕組みと基礎控除
まず理解しておくべきは、
相続税には「基礎控除」があるという点です。
基礎控除額 ＝ 3,000万円 ＋（600万円 × 法定相続人の数）
相続財産の合計額がこの範囲内に収まれば相続税はかかりませんが、
超えた場合にはその超過分に対して課税されます。
そのため、
いかにして
「課税対象となる財産を基礎控除の範囲内に近づけるか」
が対策の鍵となります。
- 相続税対策の3つの柱
① 相続財産そのものを減らす
最も確実な方法は、
生前に財産を移転させておくことです。
- 暦年贈与の活用：
年間110万円までの贈与税非課税枠を使い、
無税の範囲でコツコツと家族に財産を譲ることで、
将来の相続財産を直接的に減らすことができます。
② 財産の「評価額」を小さくする
財産の種類を変えることで、
税金計算上の価値を下げる戦略です。
- 小規模宅地等の特例：
自宅や事業用の土地を相続する際、
一定の要件を満たせば土地の評価額を最大80％減額できる制度です。
遺言などで
「誰がどの土地を相続するか」
を適切に指定しておくことで、
この特例を最大限に活用できます。
③ 相続税の仕組みを賢く利用する
法的な仕組みを使って、
将来のトラブル防止と節税を両立させます。
- 遺言と民事信託：
遺言書によって財産分割を明確にするだけでなく、
「民事信託」を活用すれば、
本人の判断能力が低下した後でも信頼できる家族に財産管理を託すことができます。
また、
二次相続（次の世代の相続）までを見据えた資産承継の設計も可能になります。
- 注意点：早めの対策が肝心
これらの対策を行う上で最も重要なのが、
「本人が元気で判断能力があるうちに」
取り組むことです。
判断能力が低下してしまうと、
贈与や信託などの契約手続きができなくなってしまいます。
まとめ
相続税対策は
「財産を減らす」
「評価を下げる」
「制度を使う」
という3つの視点を組み合わせることが重要です。
個々の資産状況や家族構成によって最適な方法は異なりますので、
まずは現状を把握し、
専門家のアドバイスを受けながら長期的な視点で準備を進めることをお勧めします。
【この動画から得られること（Learning Outcomes）】
- 相続税対策の三原則（減らす/下げる/使う）と基礎控除の考え方
- 減らす：暦年贈与（年110万円）を安全運用する方法（贈与契約書・振込・通帳/印鑑/IDの受贈者管理）
- 下げる：小規模宅地等の特例（代表：居住用330㎡最大80％減）を前提に“遺言で分け方を設計”する実務
- 使う：民事信託（家族信託）で、判断能力低下後の管理や二次相続以降の承継先まで指定する方法
- 落とし穴と対策：名義預金否認
／小規模宅地の要件失効（居住・所有継続/家なき子要件）
／制度間の衝突の見分け方
- 実行チェックリスト（資産棚卸→税額概算→適用特例の判定→遺言/信託の設計→贈与エビデンス→期限管理）
【例え話】
相続税対策は「ダムの水量調整」に似ています。
流入（財産）を減らす水門（暦年贈与）、水位（評価額）を下げる排水（小規模宅地）、
流れの設計（遺言・信託）を同時にコントロールすれば、氾濫（課税）を防げます。
どれか一つだけでは溢れます。
【専門家としての付加価値（深掘り）】
- “特例を前提とした遺言”が最も効く：
小規模宅地等は要件（利用・取得者・期限内の居住/所有）で失効しがち
→遺言で取得者・分割・居住継続を設計
- 暦年贈与は“証拠主義”で否認回避：
贈与契約書、贈与者→受贈者口座への振込、通帳/印鑑/IDの受贈者支配を徹底
- 民事信託は“遺言では届かない二次相続”を指定できる唯一の器：
判断能力低下時の財産管理も同時にカバー
- 制度衝突の判断：
小規模宅地と生前移転/精算課税、配偶者軽減との相互影響を事前試算
【視聴後アクション（CTA）】
- 資産棚卸（不動産/金融）と相続人一覧を作成→概算相続税を2パターン（特例有/無）で試算
- 遺言で“特例が使える分け方”を設計し、取得者・居住継続・期限を明文化
- 暦年贈与は契約書＋振込＋受贈者管理で証拠化を徹底
- 二次相続・認知症対策が必要なら民事信託を検討し、専門家に早期相談
不動産投資に興味のある方は、春を導く不動産投資と友達になりませんか？
▼LINE登録はこちらから
https://lin.ee/BbrViHN
友達限定で、完全非公開の物件ごとの事業計画動画を不定期でお届けします！！
引用
税理士法人 A to Y
〒460-0014 愛知県 名古屋市中区富士見町7-11
電話番号 052-331-0286
FAX番号 052-331-0317
【AtoY 相続事業承継クラブ】
相続の情報が氾濫する世の中・・・
「現場のプロ」があなたにあった生前対策方法を親身にサポートいたします。
失敗しない不動産投資の事業計画書を作ろう！！
【失敗しない不動産投資の事業計画書】
不動産投資に興味ある方
資産形成に不動産投資を検討している方
不動産投資に絶対に失敗したくない方
