【相続税は10人に1人の時代】申告漏れが即バレる仕組みと正攻法の対策

かつて相続税は、
一部の富裕層のみに関係する税金でした。
しかし、基礎控除額の引き下げなどの税制改正により、
現在では「10人に1人」が課税対象となる「大衆課税」へと変化しています。

国税庁の調査によると、
実地調査が行われたケースの8割以上で申告漏れが指摘されており、
追徴税額（不正に対する罰金を含む税額）の総計は8,240億円という驚くべき金額に達しています。
無申告事案だけでも650件、
金額にして142億円が指摘されており、
税務署の監視の目が非常に厳しいことがわかります。

なぜ隠蔽工作は「即座にバレる」のか

税務署に見破られやすい、
典型的な隠蔽の構図には以下のものがあります。

1. タンス預金や隠し金庫
   現金として自宅に保管しておけばバレないという発想は、
   現代では通用しません。
2. 死亡直前の大口出金
   亡くなる直前に多額の現金を引き出す行為は、
   税務調査において過去5年間に遡ってチェックされます。
   使途不明な多額の出金は、
   厳しい追徴課税の対象となります。
3. 名義預金
   家族や子供の名義を借りた「名義預金」も、
   否認されるケースが非常に多い項目です。
   口座の名義が誰であっても、
   その原資が亡くなった方（被相続人）のものであれば、
   相続財産として認定されます。
4. 海外送金
   「海外に送金すれば把握されないだろう」と考える方もいますが、
   現在は金融機関から税務当局への報告体制が整っており、
   送金履歴はすべて把握されています。

税務調査の実態

税務署は原則として過去5年、
場合によっては7年分を軸に、
被相続人の預金口座や証券口座の出入りを詳細に分析します。
「見つからなければ大丈夫だろう」という安易な考えで申告を避けても、
一体追跡によって必ず露呈する仕組みになっています。

安心できる申告のための「正攻法」

相続税対策において最も重要なのは、
脱税を画策することではなく、
ルールに則った「正攻法」で臨むことです。

国税当局も不正の摘発には力を入れていますが、
一方でルールを遵守した戦略的な節税対策は
正当な権利として認められています。
税務の専門家である税理士に相談し、
合法的かつ戦略的な申告を行うことが、
結果として最も安心でき、
かつ不必要なコストを抑えることにつながります。

確実な申告を行い、
将来的なリスクを回避するためにも、
ぜひ早めに専門家のアドバイスを受けることをお勧めいたします。

 

相続税「10人に1人課税」の時代…税務署が絶対に見逃さない“財産隠し”の全手口【国際税理士が解説】

 https://gentosha-go.com/articles/-/75439

https://youtu.be/Ou-F3G-8FDM

要約

- 相続税は、基礎控除の引下げ等により
「富裕層だけの税金」から「10人に1人が対象」の大衆課税へと変化しました。 

- 国税庁データでは、実地調査の8割超で申告漏れが指摘され、追徴税額の総計は8,240億円。
  無申告も650件・142億円と、監視は現実に厳格です。 

- 隠蔽が露呈しやすい典型は、タンス預金、死亡直前の大口出金、名義預金、海外送金。
  いずれも金融機関データや入出金の整合で追跡可能です。 

- 税務署は原則過去5年（場合により7年）を軸に、預金・証券の動きを分析し、
  使途不明金や原資の帰属（誰の財産か）を精査します。 

- 対策の結論は「正攻法」。
   違法な隠し方ではなく、ルールに沿った資産の見える化、証拠整備、期限管理、
   合法的な特例・控除の活用を専門家と設計することが最短で安全です。 

 

例え話 

  家計簿で「レシートがない支出」が続けば、
あとで必ず説明に困ります。
相続税も同じで、
出金の理由や原資の説明資料がない資産は、
調査で“説明不能”として
指摘されやすくなります。
先に証拠を整えることが、
結果的に最も安上がりです。

 

この動画から得られること

- 相続税が「大衆課税」化した背景と、調査・追徴の実態（8割指摘／8,240億円）
- 税務署が見ている典型論点（タンス預金・大口出金・名義預金・海外送金）
- 「なぜバレるか」の構造理解（金融データ・入出金の整合・原資の帰属）
- 期限と年数の考え方（原則5年、場合により7年の調査軸）
- 正攻法の対策（資産一覧、証拠、特例・控除、専門家連携）の実装手順

 

専門家の付加価値（実務ポイント・チェックリスト）

- 税務署が強い領域（発見されやすい順の発想）
  - 金融口座の入出金（時系列で説明可能か）
  - 大口出金の使途（領収書・契約書・相手先の特定）
  - 名義預金（通帳印・管理者・原資・贈与契約の有無）
  - 海外送金（送金先・目的・帰属の証明）

- 「名義預金」否認を避ける基本設計
  - 贈与なら：贈与契約書、受贈者が管理、贈与税申告（必要な場合）、資金移動の記録
  - 生活費なら：都度支払・用途の合理性・継続性の整理

- 大口出金の説明テンプレ（最低限そろえる証拠）
  - 日付／金額／出金目的／支払先／証拠（領収・契約・見積・請求・振込控）

- 正攻法の「攻めどころ」
  - 相続開始前からの資産一覧化（預金・証券・保険・不動産・負債・デジタル資産）
  - 合法特例・控除の適用可否を先に判定（適用要件と期限のカレンダー化）
  - 家族内取引・資金移動は、書面と証拠で“第三者に説明できる形”へ整形

- 実務チェックリスト（着手順）
  - 1）通帳・証券・保険の「残高証明／取引履歴」を取得 
  - 2）過去5年の大口入出金を抽出し、使途メモ＋証拠を紐付け 
  - 3）名義預金の疑い口座を洗い出し、原資と管理実態を整理 
  - 4）財産目録（一覧表）を作り、相続税試算の前提を確定 
  - 5）税理士に“漏れやすい論点”の点検を依頼し、申告方針を決定 

 

視聴後アクション

- 今日やること 
  - 「財産の一覧表」を作る準備として、通帳・証券口座・保険証券を机に並べ、存在確認だけ済ませてください
   （細かい計算は後で構いません）。

- 今週中 
  - 過去5年分の大口出金を通帳でチェックし、「何に使ったか」を一言メモしてください。
   思い出せない出金には印を付け、証拠探しの優先順位にします。

- 2週間以内 
  - 名義預金になり得る口座（子や配偶者名義で、実質的に被相続人が入金・管理）を洗い出し、
    原資と管理実態を整理します。

- 1か月以内 
  - 税理士へ「財産目録」「大口出金メモ」「名義預金候補リスト」を渡し、申告方針と必要資料、
    期限までの工程表を作ってください。

- 迷ったら
  - 「第三者に説明できるか」という基準で判断してください。
    説明できない資産・出金が一つでもあれば、そこが最初の整備ポイントです。

 

税理士法人　A to Y
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